Forex taxes

Noções básicas de tributação de Forex Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar suas mãos antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está pensando em fazer forex uma carreira ou está interessado em ver como a sua estratégia se desenvolve, há enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de sua primeira negociação. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está uma quebra do que você deveria saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quiser começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados em que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. O que isto significa é que 60 dos ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: O tempo Muitos negociadores de futuros / opções de forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são taxados à taxa de curto prazo de 35 anos. Quando negociando futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 max taxa mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para os investidores de balcão (OTC) A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos de IRC 988. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um trader 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas comuns, em vez de apenas as primeiras 3.000. Comparar os dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de pedidos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se for um corretor e 1256 se for um operador de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar, você não poderá mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio), então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e em 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são tributadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Mantendo o controle: seu histórico de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas comerciais A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação do forex, há algumas coisas que você vai querer ter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de sua primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. que você pode alterar seu status no meio do ano, mas somente com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada de impostos se aproximar. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar um forex de negociação de renda a tempo inteiro ou parcial sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar o atraso e taxas de evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sensato faça o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. O Super Basics de Forex Trading e impostos Postado 6 anos atrás 12:00 PM 13 de março de 2011 6 Comentários Antes de começar , Tenho que jogar fora as renúncias necessárias. Primeiro, eu não sou um profissional de impostos, apenas um cidadão do mundo FX tentando ajudar os meus colegas fanáticos por FX a entenderem um dos aspectos mais confusos do negócio Forex: impostos. Portanto, eu não estou fazendo nenhuma recomendação sobre como alguém deveria lidar com seus impostos. Isto é apenas para fins informativos, e espero que quando você consultar um profissional de impostos, este artigo irá ajudá-lo a fazer as perguntas certas. Em segundo lugar, os seguintes pontos que estou prestes a discutir são para os comerciantes norte-americanos que negociam somente com as corretoras norte-americanas. Os impostos diferem por país, por isso, seria melhor consultar um profissional de impostos local em sua própria região. Nos EUA, muitos corretores de Forex não lidam com seus impostos. Isso significa que depende de você calcular seus ganhos e perdas e arquivar suas dívidas ou deduções com as autoridades fiscais apropriadas. Sei que é difícil, então decidi montar um mini-cartilha sobre como os impostos sobre operações de câmbio funcionam do jeito que eu entendo. Como um comerciante de Forex em ascensão nos EUA, você deve estar ciente de duas seções do código tributário: Seção 988 e Seção 1256. Ambas as seções foram inicialmente feitas para contratos futuros, mas ao longo do tempo, elas também foram transferidas para transações Forex à vista. Como comerciantes de varejo de varejo, por padrão, nós nos enquadramos nas provisões fiscais da Seção 988 do IRC. Isso tem suas vantagens e desvantagens. Seção 988 afirma que um indivíduo (ou um monstro, no caso de Cyclopip) tem a capacidade de reivindicar as perdas de capital como uma dedução do imposto de renda. Antes de entrarmos no âmago da questão, vamos adicionar alguns termos nerds ao nosso vocabulário. De acordo com Pipcrawler. ajuda a impressionar as mulheres Por definição, uma perda de capital é quando você vende um ativo por menos do que lhe custa, como no caso de uma negociação perdida. Os ganhos de capital, por outro lado, ocorrem quando você vende um ativo por mais do que seu custo. Agora, deduzir suas perdas totais de capital de seus ganhos de capital e você tem seu ganho de capital líquido ou perda de capital líquido, dependendo se você acabou positivo ou não. A beleza da Seção 988 é que, no caso de suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital (como no caso de uma perda líquida de capital), você poderá reivindicar o excesso como uma dedução de suas outras fontes de receita. Em outras palavras, se você tivesse registrado perdas de capital de 12.000 e um ganho de capital de 10.000, ainda seria capaz de reivindicar uma perda adicional de 2.000 como dedução de impostos. It8217s é uma característica muito útil se a sua negociação está em lixeiras. No entanto, a lei permite-lhe optar pela secção 988 para ser tributada ao abrigo das disposições da Seção 1256, se você acha que 8217s mais favorável. Sob a Seção 1256, você tem permissão para arquivar seus ganhos de capital Forex sob a regra 60/40. O que diabos isso significa. A regra 60/40 basicamente significa que você pode tributar 60 de seus ganhos de capital sob a taxa de ganhos de capital a longo prazo8221 (LTCG) e 40 sob a alíquota de 82201 ganhos de capital de curto prazo8221 (STCG). Tome nota que a taxa de LTCG (normalmente em torno de 15) é significativamente menor do que a STCG (geralmente em torno de 35). Ao pagar uma parte de seus impostos sob a alíquota mais baixa, você pode efetivamente reduzir o valor total do imposto pago sobre seus ganhos de capital. Deixe-me esclarecer isso com um exemplo. Let8217s dizem que você tem uma conta de negociação de 10.000 e no ano passado, você fez 1.000. Assumindo que o STCG está em 40, isso significa que você teria que pagar 400 em impostos, e seu lucro líquido em casa seria 600. Agora, vamos dizer que você opta por tributar seus ganhos sob a provisão da Seção 1256 e que o LTCG A taxa é 10. Isso significa que 60 dos seus 1.000 ganhos seriam tributados em 10, enquanto os 40 restantes seriam tributados em 40. Seu total de impostos pagos sobre os ganhos de capital seria então igual a: 1.000 x .60 x .10.000 x .40 x .40 60 160 220. Isso deixa você com um lucro líquido para casa igual a 780. Ao optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, você basicamente reduziu sua alíquota quase pela metade (de 40 para 22) . Pretty sweet eh A desvantagem da Seção 1256 é que o montante de perdas de capital que você pode reivindicar está limitado ao montante de mais-valias que você registrou. Simplificando, se você registrou ganhos de capital de 10.000 e perdas de capital de 12.000, você só pode reivindicar até um máximo de 10.000 de suas perdas de capital como uma dedução este ano. Os 2.000 restantes terão que esperar para serem deduzidos dos ganhos de capital nos próximos anos. Tudo bem, eu sei que isso é confuso, então a versão 8220tldr8221 (muito tempo não foi lida): quando sua atividade de negociação Forex termina com perda líquida, você está melhor com a Seção 988. Ela permite deduzir sua perda líquida de capital de outros tipos. renda. Por outro lado, se a sua atividade de negociação resultar com um lucro líquido, a Seção 1256 é preferida porque permite que você tenha uma taxa de imposto de ganhos de capital geral mais baixa. Assim, selecionar qual seção escolher deve ser um pouco mais fácil de fazer agora, mas é claro que há um pouco mais de seus impostos do que isso. E, com regras e regulamentos em constante mudança, a melhor coisa a fazer para evitar erros contábeis e acabar com enormes multas ou o IRS à sua porta é ir consultar um profissional de impostos ou um contador. Agora, Investir em Forex e Impostos Ver os lucros da negociação forex é uma experiência empolgante. sentindo tanto por você quanto por seu portfólio. Mas então, bate em você. E quanto aos impostos O código fiscal do forex pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações de forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas sob a Seção 988, o Tratamento de Determinadas Transações de Moeda. A seção 1256 fornece um tratamento fiscal 60/40 que é mais baixo comparado ao seu equivalente. Por padrão, todos os contratos de forex estão sujeitos ao tratamento normal de ganho ou perda. Os comerciantes precisam desativar a Seção 988 e fazer um tratamento de ganho ou perda de capital, que está sob a Seção 1256. Não há nenhum uso em tentar sair de seus impostos. Cada comerciante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato futuro regulado, contrato em moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índices de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão de 60/40. Está dividido da seguinte forma: 60 das mais-valias totais são tributadas a 15, ou seja, a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital pode ser tributada até 35. Este é o imposto sobre ganhos de capital ordinário. Mais informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas do forex são considerados receita ou despesa de juros. Por causa disso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 60/40 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se estiverem incluídos nesta seção. A Seção 988 também é complicada porque os operadores forex têm que lidar diariamente com as mudanças no valor da moeda. No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as variações diárias sejam consideradas parte dos ativos dos negociantes ou uma parte do negócio. Como resultado, você pode desativar a Seção 988 e, em seguida, tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como se Desativar da Seção 988 A Receita Federal realmente não exige que um operador arquive qualquer coisa para recusar. Mas é importante manter um registro interno que mostre que você decidiu recusar a Seção 988. Muitos traders de forex esperam cerca de um ano antes de sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com a negociação forex? Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, poderá apresentar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário abaixo). Se as suas transações resultarem em perdas de pelo menos 2 milhões em qualquer ano fiscal único (50.000 se de certas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de anos fiscais, você poderá preencher o formulário 8886. Pagar pelos impostos Forex Apresentar o imposto em si não é difícil. Um comerciante de forex com sede nos EUA só precisa obter um formulário 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor está localizado em outro país, o comerciante do forex deve adquirir os formulários e todas as documentações relacionadas de suas contas. Recomenda-se também obter aconselhamento fiscal profissional. Como você pode ver, não há nada difícil sobre o pagamento de lucros do forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a chegar a mais medidas que regulam o comércio. Mas se há um conselho que você deve tirar disso, é sempre pagar seus impostos. Trader Tax fóruns e Websites Green Company: detalhes sobre os impostos de troca de moeda Traders Accounting. Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre negociação e impostos no Google Answers. Pergunta é de alguns anos, ainda pode ter muita informação Intuit Community Forum. Postar perguntas e obter respostas das pessoas da Intuit Online Forex Trading não promove qualquer um desses fóruns ou sites. Eles são mostrados apenas para propósitos educacionais. Em outras palavras, pesquise estes sites e use o bom senso se eles pedirem dinheiro. Isenção de responsabilidade - As informações fornecidas são para fins educacionais. Nós não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato